Pensioen

Voor een Directeur Groot Aandeelhouder (DGA) is het niet meer mogelijk om in eigen beheer pensioen op te bouwen in een pensioen B.V. Hiervoor moet u vanaf nu dus ook een verzekeringsmaatschappij in de arm nemen. Lexcore maakt met u graag een verantwoorde keuze, ook voor uw in eigen beheer opgebouwde pensioen.

Drie opties

Tot en met 2019 heeft u drie opties voor uw in eigen beheer opgebouwde pensioen:

  • Het opgebouwde pensioen wordt gewoon afgewerkt
  • Het opgebouwde pensioen wordt omgezet in een Oude Dags Voorziening (ODV)
  • Het opgebouwde pensioen wordt afgekocht (in 2017 tegen ca. 35%, later wordt de heffing hoger)

Verantwoorde keuzes

Om een verantwoorde keuze te kunnen maken, zijn er diverse factoren die u mee moet laten wegen. Denk hierbij aan vragen als:

  • Wat is het verwacht overig inkomen in Box 1 vanaf uw pensioendatum?
  • Wat is de omvang van het pensioen nu en wat zou de omvang zijn van een ODV?
  • Zitten er voldoende liquiditeiten in de B.V.?
  • Is het pensioen nog ‘gedekt’ door voldoende bezittingen?
  • Met welk rendement wordt gerekend?
  • Welk tarief geldt in Box 3?
  • Haalt de toezeggende pensioen B.V. de komende jaren voldoende rendement?
  • Wat is er vastgelegd over pensioen in huwelijkse voorwaarden?

Aandacht voor uw partner

Na een goede analyse van de situatie van de pensioengerechtigde kiest Lexcore ervoor om in overleg met u te bezien wat de meest aantrekkelijke optie is. Daarbij bekijken we uiteraard ook de positie van uw partner.


Medewerkers met deze expertises